北京证监局：对上会会计师事务所（特殊普通合伙）及杨滢、王卫峰采取出具警示函措施

北京证监局发布关于对上会会计师事务所（特殊普通合伙）及杨滢、王卫峰采取出具警示函措施的决定。经查，上会会计师事务所(特殊普通合伙)及杨滢、王卫峰在执业中存在以下问题：一、实质性程序方面。未充分关注审计证据异常情形，个别项目外部函证结果与内部复核结论相差较大，未见不采用外部证据的原因分析记录，未见进一步的审计程序。二、底稿记录、归档方面。审计底稿记录、归档不规范，存在目录与底稿内容不对应，无审计程序执行情况的说明，未记录抽样依据、范围、原则，内控测试底稿多处为空白等情形。北京证监局决定对上会会计师事务所(特殊普通合伙)及杨滢、王卫峰采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。（北京证监局网站）