深交所通报1月处罚：事涉中信建投、海通、民生、招商等券商

深圳证券交易所（下称“深交所”）通报最新发行上市工作情况。

3月19日，澎湃新闻记者获悉，近日深交所下发了发行上市审核动态《2024年第1期（总第43期）》（下称“《审核动态》”），最新通报了深市发审总体情况、发审政策动态、发行上市监管动态、现场督导案例和上市委审核不通过情形等五方面情况。

《审核动态》显示，从2023年7月至今年1月份的7个月里，有5个月深交所IPO受理企业均为0家。期间，再融资受理企业也出现了明显减少。

同时，《审核动态》指出，2024年1月，深交所针对2家IPO项目的发行人、中介机构及相关人员出具3份《监管工作函》；对5家IPO项目违规的发行人、12家中介机构及27名从业人员共实施口头警示7次、书面警示15次、通报批评3次。

深交所和申万宏源研报资料显示，1月被深交所采取相应监管措施的IPO项目，包括芯天下技术股份有限公司、江苏沃得农业机械股份有限公司、深圳华智融科技股份有限公司、广州芯德通信科技股份有限公司，其保荐机构分别为中信建投证券、海通证券、民生证券、招商证券。

此外，深交所在《审核动态》中，披露了两起现场督导典型案例，虽未点名，但澎湃新闻获悉，分别为拓邦新能和垠艺生物的IPO终止事项。此外，《审核动态》还点名通报了山东日科化学股份有限公司（下称“日科化学”，300214）向不特定对象发行可转换公司债券申请的审核不通过情形。

投融资两端进一步平衡

具体而言，审核动态显示，2024年1月1日至1月31日，深交所受理首发申请0家。同时，从2023年7月后，除了去年9月和12月有7家IPO受理企业，其余月份均为0家。

再融资方面，今年1月份，深交所共受理再融资申请10家，其中主板受理5家，创业板受理5家。

从2023年9月至今年1月份，深交所每月分别受理再融资0家、0家、8家、7家和10家。与之相对应的是，去年1月至8月，深交所每月分别受理了12家、25家、90家、48家、19家、28家、19家、32家再融资。

与此同时，2024年1月1日至1月31日，深交所终止审核首发8家，再融资4家。

2023年8月，证监会完善一二级市场逆周期调节机制，围绕合理把握IPO、再融资节奏，作出了六项安排。

一是根据近期市场情况，阶段性收紧IPO节奏，促进投融资两端的动态平衡。

二是对于金融行业上市公司或者其他行业大市值上市公司的大额再融资，实施预沟通机制，关注融资必要性和发行时机。

三是突出扶优限劣，对于存在破发、破净、经营业绩持续亏损、财务性投资比例偏高等情形的上市公司再融资，适当限制其融资间隔、融资规模。

四是引导上市公司合理确定再融资规模，严格执行融资间隔期要求。审核中将对前次募集资金是否基本使用完毕，前次募集资金项目是否达到预期效益等予以重点关注。

五是严格要求上市公司募集资金应当投向主营业务，严限多元化投资。

六是房地产上市公司再融资不受破发、破净和亏损限制。

1月份点名12家中介机构及27名从业人员

发行上市监管方面，最新《审核动态》指出，2024年1月，深交所针对2家IPO项目的发行人、中介机构及相关人员出具3份《监管工作函》；对5家IPO项目违规的发行人、12家中介机构及27名从业人员共实施口头警示7次、书面警示15次、通报批评3次。

具体而言，被书面警示的包括中信建投证券保荐的芯天下技术股份有限公司，保荐人为汪浩吉、方英健；海通证券保荐的江苏沃得农业机械股份有限公司，保荐人为陈城、景炀；民生证券保荐的深圳华智融科技股份有限公司，保荐人为张家文、何立衡；招商证券保荐的广州芯德通信科技股份有限公司，保荐人为陈志杰、石志华。

同时，书面警示还涉及大华会计师事务所、致同会计师事务所、国浩律师（上海）事务所以及相关签字律师、签字会计师等。此外，因江苏沃得农业机械股份有限公司IPO，签字律师金诗晟、陈小形被处罚通报批评处分。

《审核动态》进一步指出，今年1月份，深交所还对1家再融资欺诈发行项目的发行人实施一定期限内不接受申请文件1次，公开认定不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员1次，公开谴责5名董事、监事、高级管理人员。

其中，再融资发行处罚涉及的上市公司为思创医惠（300078），因通过子公司开展虚假业务等方式欺诈发行再融资，思创医惠被罚一定期限内不接受申请文件1次。

此外，上市公司董监高处罚包括扬子新材（002652）、梦洁股份（002397）、蓝盾退（300297）、天海防务（300008）、恒宝股份（002104）、豪美新材（002988）、思美传媒（002712）、金通灵（300091）等.

拓邦新能、垠艺生物IPO终止被列为现场督导案例，日科化学可转债发行被点名

同时，《审核动态》还披露了两则现场督导案例。督导案例1聚焦了发行人股权转让、对赌协议披露方面的问题，督导案例2聚焦了发行人推广服务费真实性与合规性、经销收入会计处理方面的问题。

虽然深交所并未透露具体项目名称，但澎湃新闻从多方信息了解到，督导案例1指向了绍兴拓邦新能源股份有限公司（简称“拓邦新能”），督导案例2指向了辽宁垠艺生物科技股份有限公司（简称“垠艺生物”）。

此外，《审核动态》通报了山东日科化学股份有限公司（下称“日科化学”，300214）提交的向不特定对象发行可转换公司债券申请的审核不通过情形。

《审核动态》显示，日科化学是深交所创业板上市公司，主营业务是塑料和橡胶改性剂产品的研发、生产和销售，所属行业是化学试剂和助剂制造。

深交所上市审核中心在审核中重点关注了两方面事项：一是在公司利用闲置资金购买大额银行存单、开展委托贷款情形下，对本次融资用于补充流动资金的合理性和必要性的披露是否充分。二是在本次募投项目已基本建设完毕，资产负债率处于较低水平、授信额度充分，且存在大量闲置资金情形下，对本次融资的合理性和必要性的披露是否充分。

深交所上市审核委员会审议认为，发行人日科化学未能充分说明本次融资的必要性和融资规模的合理性。