平安健康险总精算师：税优健康险改革最大亮点是覆盖面扩展，产品设计将更市场化

“此次改革最大的亮点还是覆盖面的扩展，包括产品范围和被保险人群体等。产品放宽了很多，给予险企更大的自由度，人群上则由个人向家庭扩展。”谈及刚刚推出的税优健康险改革方案，平安健康保险股份有限公司（下称平安健康险）总精算师丁雯在接受澎湃新闻专访时如是说道。

7月6日，国家金融监督管理总局发布的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（下称《通知》），明确提出人身保险公司开发的适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品，应当覆盖面广、保障性强、满足人民群众多样化保障需求，加强与健康管理的融合，按要求报送审批或者备案。

值得注意的是，税优健康险与去年11月推出的个人养老金制度均享受国家税收优惠政策。购买了税优健康险产品的个人，除了能获得保障服务，还能直接在当年（月）应纳税所得额时予以税前扣除保险支出，扣除限额为2400元/年。

丁雯向澎湃新闻表示，经过多年的市场教育，有不少老百姓知道了百万医疗险这类产品。此次的税优健康险，类似于“百万医疗险+”，相当于用原来相似的成本购买百万医疗险产品，还可以选择购买长护险、重疾险等，同时又能享受税收优惠，希望能够吸引到更多消费者。

在个税抵扣上，《通知》则明确了商业健康保险信息平台为投保税优健康险的投保人建立唯一的税优健康险信息账户，生成唯一的识别码，用于归集和记录投保人投保的所有税优健康险相关信息。这也意味着，购买税优健康险进行个税抵扣也将更加便捷。

纳入“老老少少”，可用足用好税优额度

相较此前，税优健康险的被保险人范围从投保人本人扩大到投保人本人及其配偶、子女或父母，可以说是将家庭中的“老老少少”悉数纳入。

丁雯向澎湃新闻表示，此前税优健康险仅投保人可保，人群相对狭窄，这类产品很难打开市场。如今则围绕投保人或者说纳税人的家人，融入了家庭的概念，在覆盖了家庭成员的同时，产品类别也更丰富，投保人可以把这2400元的税优额度用好用足。

丁雯指出，健康险长期发展的路径，在于契合老百姓的根本需求——健康。所以，我们会在保险保障之外匹配一些服务。比如，平安健康险将会给每个购买了我们税优健康险产品的家庭赠送专属的家庭医生服务，解决用户小毛小病的看诊问题。

据她介绍，在产品形态设计上，平安健康险还将推出家庭费率折扣，即多成员购买税优健康险产品会有不同的折扣力度。

产品设计更市场化、自由化

“标准化条款”没有再出现在税优健康险的产品设计原则中。

《通知》提出，医疗保险保障范围应当与基本医疗保险做好衔接，加大对合理医疗费用的保障力度。对于适用商业健康保险税收优惠政策的投保人为本人投保的，不得因既往病史拒保或者进行责任除外。可针对既往症人群设置不同的保障方案，进行公平合理定价。

同时，《通知》还指出，长期护理保险应当为不同年龄人群提供针对性的护理保障。鼓励开发针对既往症和老年人等人群的产品。鼓励开发满足在职人群终身保障需求的产品。鼓励探索适合居家护理、社区护理和机构护理的支付方式。疾病保险应当设置合理的保障责任范围和期限，有效提升产品保障能力。鼓励开发针对既往症和老年人等人群的产品。

丁雯直言，健康险这两年增速放缓，也想借助这次机会，通过更市场化、自由化的条款设计和保险责任的延伸，给老百姓提供更多选择，从而提高他们的参与度。之前2400元只能买医疗险，超额缴费部分他会觉得拿不出来，产品不实用，但现在除了医疗险，还将有长护险、重疾险等可选了。从保险公司角度而言，则可以加强产品的多元化发展。

据丁雯介绍，作为此次首批上线税优健康险产品的公司之一，平安健康险将分批推出相关产品，亮点在于：

在产品设计上，首批上线的还是以医疗险的产品形态为主，但会做一些差异化设计，比如分别针对健康人群、带病体人群，甚至是严重既往症的人群。针对健康体人群，产品将采取零免赔额。

在销售渠道上，不做局限，希望在各个渠道上进行不同的拓展，同时也会进行差异化，例如在团体业务上结合自身的高端医疗和基本补充医疗产品等，也会与蚂蚁保、微保等平台合作，借助其理赔、流量等优势完善渠道布局。

“我们觉得保险产品的稳定性、持续性非常重要。”丁雯告诉澎湃新闻，在定价上，我们会为不同人群提供不同的产品形态和价格，侧重产品和服务与人群的适配度的设计。

对经营税优健康险保险公司设置门槛，可避免“劣币驱逐良币”

“设置经营的准入门槛是有必要的。”丁雯在接受澎湃新闻专访时谈道。

此次《通知》明确，拟经营税优健康险业务的人身险公司应满足相应的条件，主要包括四点内容：一是上季度末所有者权益不低于30亿元；二是上季度末的综合偿付能力充足率不低于120%、核心偿付能力充足率不低于60%；三是上季度末责任准备金覆盖率不低于100%；四是具备符合要求的业务管理系统，并与商业健康保险信息平台完成系统对接。此外，主业突出、业务发展规范、内部管理机制健全的健康保险公司，可以不受本条第一款限制。

在丁雯看来，设置一定的门槛，可以避免 “劣币驱逐良币”。“门槛太低了，产品很难稳健做下去。”

在赔付率方面，《通知》要求，医疗保险产品连续三年综合赔付率指标低于精算假设80%的，人身保险公司应当及时采取调整改进措施，切实降低后续经营实际与精算假设的偏差，设计为费率可调的长期医疗保险应当建立双向费率调整机制。医疗保险业务三年累计综合赔付率指标低于65%的，除采取上述措施外，人身保险公司报送该类产品时，应当提交费率合理性说明材料，说明材料须由总经理、总精算师、财务负责人签字确认并经公司董事会审议。

丁雯对此表示，65%的三年累计综合赔付率指标，一方面照顾到了保险公司的微利，促进了这个产品的长线运营和发展，另一方面，更重要的是让利于老百姓，加上部分产品零免赔的政策，对老百姓来说，还是很实惠的。