金元证券涉嫌在雅百特案中出具虚假文件，被罚没4000万元

作为雅百特造假案中的独立财务顾问，金元证券股份有限公司收到证监会处罚书。

8月16日，金元证券发布公告称，作为江苏雅百特科技股份有限公司（证券代码：002323，证券简称：*ST百特，以下简称雅百特）资产重组财务顾问，因涉嫌出具文件存在虚假记载，于7月31日收到证监会出具的《行政处罚事先告知书》。

证监会拟没收金元证券业务收入1000万元，并处以3000万元罚款；对直接负责雅百特项目的两名主管人员给予警告，并分别处以10万元罚款。

2015年7月，雅百特通过借壳中联电气实现上市，中联电气与认购方瑞鸿投资、纳贤投资签署了“对赌协议”，承诺2015年-2017年净利润分别为2.55亿元、3.61亿元、4.76亿元。

2015年，雅百特净利润约为2.66亿元，同比增长151.37%，成功实现2015年的业绩对赌承诺。

根据证监会网站通告，雅百特在2015年至2016年9月通过虚构境外工程项目、虚构国内及出口建筑材料贸易、伪造工程合同和销售回款等方式虚增营业收入合计约5.8亿元，虚增利润约2.6亿元。其中，2015年虚增利润2.3亿元，占当期披露利润总额的73%。

2017年4月7日，证监会向雅百特下发《调查通知书》，雅百特涉嫌信披违法的事宜开始被立案调查。

值得关注的是，雅百特的这起造假还惊动了外交部。2017年9月，外交部发言人耿爽在例行记者会上披露，2017年5月12日，中国证监会发布公告称，江苏雅百特科技股份有限公司于2015年至2016年9月通过虚构海外工程项目等手段虚增营业收入和利润。 中国证监会联合巴方有关部门对涉事公司（雅百特）进行调查，未将该公司所出具的有关巴政要的信函作为证据采信，也尚未发现证据证明该公司同巴境内相关公司和个人有任何经济关系及资金往来。“证监会将于近日对涉事公司作出正式处罚决定，并依法公开处罚结果。”

2017年12月15日，雅百特和相关人员收到证监会《行政处罚决定书》，对雅百特责令改正、给予警告，并处以60万元罚款；对公司相关人员给予警告，并分别处以3万-30万元不等数额的罚款。

2018年7月5日证监会发布公告称，决定将雅百特及相关人员涉嫌证券犯罪案件移送公安机关依法追究刑事责任。

由此，雅百特已触及深交所《股票上市规则》第14.1.1条第八款规定的因重大信息披露违法被依法移送公安机关，将启动强制退市机制。7月5日深交所启动对雅百特的强制退市机制。

目前雅百特已经经历了30个交易日的退市整理期，并于8月17日开市起停牌，待深交所根据相关规则作出后续安排。8月16日雅百特股价收报1.31元/股。

罚没款占金元证券2017年净利润的两成

根据证监会在2018年7月5日的通告，证监会已完成对雅百特相关中介机构及其从业人员涉嫌违法违规行为的调查。初步查明，独立财务顾问机构金元证券、审计机构众华会计师事务所涉嫌出具含有虚假内容的证明文件。

而在2015年7月，金元证券给雅百特出具的独立财务顾问报告中，金元证券承诺，已对上市公司和交易对方披露的文件进行充分核查，确信披露文件的内容与格式符合要求；确信上市公司委托财务顾问出具意见的资产重组方案所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。

金元证券成立于2002年，注册地点在海南省海口市，证券业协会公布的2017年券商净资产排名中，金元证券位列第70位，净资产为51.61亿元。据证监会最新公布的券商分类评级，金元证券的评级结果为BBB级。

截至2017年12月31日，金元证券的股东有两家，首都机场集团公司持有其95.56%的股份，为第一大股东；海口市创新产业投资有限公司持有金元证券4.44%的股份。

2017年年报显示，金元证券的营业收入为11.18亿元，归属于母公司股东的净利润为1.92亿元。而上述的4000万元罚没款，占到金元证券2017年净利润的两成。2016年金元证券的营业收入为11.01亿元，归属于母公司股东的净利润为1.65亿元。

根据《证券法》第二百二十三条规定，证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。

针对此次处罚，证监会拟没收金元证券业务收入1000万元，并处以3000万元罚款；对直接负责雅百特项目的两名主管人员给予警告，并分别处以10万元罚款。

金元证券在公告中称，根据有关规定和程序，公司将参加行政处罚事项的陈述、申辩与听证工作。

“预计本项行政处罚，对公司生产经营、财务状况及偿债能力等不会产生重大影响。”金元证券在公告中称。