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学法零距离 | 借款当天收取利息，是否构成“砍头息”？

2023-04-28 18:38

来源：澎湃新闻·澎湃号·政务

编

者

按

“先全额支付借款

再当天收取利息

是否构成“砍头息”？

什么是“砍头息”？

“砍头息”并非一个严格的法律术语，而是民间的一种通俗说法，是指在借贷关系中，出借人未根据合同约定的本金金额支付本金，而是预先扣除部分本金作为利息，以确保利息的收回，而对借款人来说，其实际可支配的本金低于合同约定的借款金额，但利息又以约定的本金为计算基数。

“砍头息”的典型情况是出借人在出借本金时直接从本金中扣除利息，此种情形应以实际交付的金额认定借款本金。司法实践中，常常出现出借人全额向借款人交付借款后，又当日或短期内收取利息的情形，那么，此种情形是否构成“砍头息”？

我们来看下面这个案例

案

情

回

顾

原告黄某与被告陈某系朋友关系。2022年5月1日，陈某向黄某借款50000元，约定借款月利率1%，黄某于借款当日通过银行转账的方式交付了本金50000元。陈某当即通过微信支付了500元利息给黄某，并出具借款金额为50000元的《借条》给黄某收执，借条中未明确约定利息的支付期限。

后陈某未能再还本付息，黄某遂诉至南安法院要求解决，请求判令陈某立即偿还本金50000元及自2022年6月1日起按月利率1%计算的利息。

诉讼过程中，陈某对以上事实无异议，但认为其当日交付的500元利息属于“砍头息”，应在出借本金中予以扣除。而黄某则认为其已按约全额交付本金，500元属于首期利息。

法院判决

虽黄某依《借条》的约定向陈某交付了本金50000元，但其在借款当日，又向陈某收取了利息500元，此行为虽不是黄某预先扣除利息后再交付本金，但仍剥夺了陈某对于部分借款本金的期限利益，系非典型性“在本金中扣除利息”的行为，本质上是为了规避法律禁止性的规定。因此，陈某于借款当日交付的利息500元应从本金中扣除，故黄某、陈某之间的借款本金应以49500元计算。

法官说法

一般而言，利息何时支付属于借贷双方意思自治的范畴。在司法实践中，出借人往往利用自身优势地位，强制扣除部分借款利息或要求借款人当即支付利息，导致借款人实际可使用的资金减少，融资成本变相提高。为此，为了平衡债权人和债务人的利益，立法和司法均加强了对“砍头息”的规制。

《中华人民共和国民法典》第六百七十条规定“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”。本案中，出借人虽足额交付了本金，但在借款当日又收取利息，时间间隔短，对借款人而言，此种还款方式与预扣利息并无实质区别，使得借款人利用本金创造经济效益的资金条件受到限制，属于非典型性“砍头息”情形，本质上是为了规避法律禁止性规定，故应予以否定性评价。