被保险人与受益人同时去世，受益金该由谁继承？

保险作为一种合理的理财手段，是不少家庭在做财产规划时的第一选择。但是当保险与继承扯上关系，保险金又该何去何从？

李某与蒋某系夫妻关系，李某甲系两人独生子，李某甲一直未婚未育。2013年年底，李某甲在某保险公司投保一份人寿保险，被保险人为李某甲，受益人为蒋某，保险金为200万。

2017年，李某甲与李某、蒋某同乘一车发生意外，导致三人当场死亡。现李某与蒋某的亲属要求保险公司赔付保险金，但保险公司以被保险人无继承人为由，拒绝赔付保险金。那么，在此案中，保险受益金是否应该赔付？赔付的话，受益金该作为谁的遗产被继承呢？（李某有一弟弟李乙，蒋某有兄弟四人蒋甲、蒋乙、蒋丙、蒋丁）

根据《中华人民共和国保险法》第42条的相关规定，被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》（现《中华人民共和国民法典》）的规定履行给付义务：（一）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；（三）受益人依法丧失收益权或者放弃收益权，没有其他受益人的。受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。

且《民法典》第一千一百二十一条规定，相互有继承关系的数人在同一事件中死亡，难以确定死亡时间的，推定没有其他继承人的人先死亡。都有继承人，辈分不同的，推定长辈先死亡；辈分相同的，推定同时死亡，相互不发生继承。因此，该保险金应该作为李某甲的遗产，且应该推定李某甲先于李某、蒋某去世。

因此，保险公司应当赔付这笔保险金，且继承关系为：李某甲先于父母去世，其遗产由李某、蒋某各继承100万；因李某与蒋某同辈，互不发生继承，所以所继承的份额由其各自的继承人继承，即李乙继承100万，蒋甲、蒋乙、蒋丙、蒋丁各继承25万。

当然，以上案例较为特殊，但律师相信绝不是孤例。当事人在购买保险指定受益人的目的在于，当风险发生时能够将钱给定到指定的人，不会发生继承纠纷。因此投保人绝不会想要看到，因为一次意外事故导致投保的保险金无法获得赔偿，所以《民法典》以及《保险法》如此规定，也是为了避免出现这样的情形，导致继承难的问题。

最后，律师在此提醒，在购买人寿保险时，可以再设立第二顺位的受益人，这样，当第一顺位受益人无法取得保险金时，第二顺位受益人就能申请获得。