税务总局局长王军：在新时代新征程上奋力推进税收现代化

在新时代新征程上奋力推进税收现代化

国家税务总局党委书记、局长 王军

税收事业是党和国家事业的重要组成部分。党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央高度重视税收工作，习近平总书记多次作出重要指示批示，强调要发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，为推动税收改革发展提供了根本遵循。税务总局党委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻习近平总书记关于税收工作的重要论述和重要指示批示精神，坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，锚定以“抓好党务、干好税务、带好队伍”为主要内容的新时代税收现代化建设总目标，勇于担当、主动作为，着力构建强党治税带队的制度体系，推动税收现代化建设始终沿着正确的方向不断前进，为党和国家事业发展贡献税务力量。

坚决做到“两个维护”，党对税收工作的领导得到全面加强

党政军民学，东西南北中，党是领导一切的，这是我们各项事业发展的根本保证。坚持旗帜鲜明讲政治，把坚决拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”体现到税收工作全过程各领域，引导广大税务干部不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，从根本上保证党的税收事业持续健康发展。

持续深入推进党的政治建设。始终牢记税务机关首先是政治机关，反复强调不仅税务总局是政治机关，而且省局、市局、县局、税务分局（所）都是政治机关，都要把党的政治建设摆在首位。对习近平总书记在中央和国家机关党的建设工作会议上的重要讲话精神开展多轮次研学和落实情况“回头看”，研究制定深入推进税务党建高质量发展两年行动方案，持续联动推进税务总局机关和税务系统政治机关建设。建立和实施总局党委统一领导，省、市两级税务局党委分级负责的“一级巡视、两级巡察”工作体制，推动税务巡视巡察在聚焦政治监督中深入开展。坚持以自我革命精神推进全面从严治党，持续构建完善“政治建设一体深化、两个责任一体发力、综合监督一体集成、党建业务一体融合、约束激励一体抓实、组织体系一体贯通”的“六位一体”税务系统全面从严治党新格局，推动各级税务机关扛牢压实管党治党政治责任。

深刻领悟党的创新理论真理伟力。坚持把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，建立和落实党委会“第一议题”制度，每次党委会都首先传达学习习近平总书记近期重要讲话、重要指示批示精神，结合实际深入研究贯彻落实措施，并对各级税务局党委提出相应要求，在全系统形成制度性安排。无论是党委理论学习中心组学习、“三会一课”，还是各类干部教育培训等，都把学习习近平新时代中国特色社会主义思想作为必设内容。中央历次全会召开后，都举办全系统司局级主要领导干部专题研讨班，深入开展学习研讨。在努力全面准确深刻理解的基础上着力于行动，坚持闻讯闻令主动做，坚持结合实际创造性地做，坚持建立健全制度机制去做，坚持系统观念、事事关联去做，坚持持续做、长效做，确保落地生根、落实见效。实践证明，习近平新时代中国特色社会主义思想是引领党的各项事业发展的前进航标，新时代税收工作在这一科学理论指引下不断向前迈进提升。

让党的光辉旗帜在税收改革发展前沿高高飘扬。近年来，税收改革发展大事要事叠加，面临的风险挑战严峻复杂。我们坚持以党的建设引领税收改革发展，注重从制度上探索创新，接续推出130余项党建制度规范。特别是按照税务部门双重领导管理体制要求，探索构建并持续完善具有税务特色的“纵合横通强党建”制度体系，不断推动税务党建高质量发展。各级税务局党委积极推动党建和业务深度融合，从税制改革到税收征管体制改革，从落实减税降费到服务高质量发展，从助力脱贫攻坚到抗疫情防汛情，全系统5万多个基层党组织、50多万名党员干部充分发挥战斗堡垒和先锋模范作用，让党的光辉旗帜始终在税收改革发展最前沿和第一线高高飘扬。

在砥砺奋进中持续锻造党的税务铁军。税务干部约占全国公务员队伍的1/11，把这支队伍管好带好是税务总局党委义不容辞的责任。特别是在顺利完成党中央部署的国税地税机构合并任务后，结合公务员职务与职级并行，想方设法解决领导干部超职数配备等一系列遗留问题，畅通年轻干部成长通道，深入推进干部队伍事合、人合、力合、心合。与此同时，不断构建完善“带好队伍”制度体系，每年升级完善提升，建成“横向到边、纵向到底、任务到岗、责任到人”的绩效管理体系，为政府机关推行绩效管理探索新路；数字人事制度实现从“线条勾勒”到“素描成像”的蜕变，为加强公务员日常考核工作提供经验；大力实施人才兴税战略，培养各类人才6万余人，其中分7批选拔税务领军人才847名，选派103名国际化人才到我驻外使领馆、国际组织、国外高校等工作学习，税务人才示范效应不断显现；持续推出为基层减负系列举措，有效激发干事创业精气神、汇聚担当作为正能量。

切实履行职能责任，税收服务国家治理更加有力有效

随着经济社会发展，税收日益深度融入国家治理，发挥着越来越重要的作用。税务部门切实提升政治站位，主动融入党和国家事业发展大局，服务国家治理的担当和成效愈发显现。

组织税费收入为经济社会发展筑牢坚实财力保障。近年来，受经济下行、新冠肺炎疫情冲击等影响，组织收入工作面临较大压力。税务部门始终坚持依法依规组织税费收入，坚决不收“过头税费”，连年圆满完成预算收入目标。随着社保费和非税收入征收职责的划转到位，税务部门组织收入规模将进一步扩大，占政府总收入比重将进一步提升，为国聚财职能不断巩固并持续加强。与此同时，持续深挖税收大数据“金山银库”，全方位打造税收分析拳头产品，每年形成万余篇税收分析报告，高质量服务各级党政领导决策。

落实减税降费为稳定宏观经济大盘发挥关键性作用。减税降费是助企纾困最公平、最直接、最有效的举措。党的十八大以来，党中央、国务院审时度势、科学决策，出台一系列减税降费政策，为减轻市场主体负担、应对经济下行压力提供强有力支持。我们把落实减税降费作为重要政治任务，探索实施“短平快优九个一”工作法，推动政策红利直达快享。2016年至2021年，累计新增减税降费超过8.8万亿元。在减税降费等宏观政策综合作用下，党的十八大以来至2021年底，全国新增涉税市场主体累计9315万户，年均增加逾千万户；年销售或营业收入在500万元以上的增值税一般纳税人户数由2015年底的544万户增长至2021年底的1238万户，“放水养鱼”效果持续显现。2022年继续实施新的组合式税费支持政策，预计全年退税减税2.5万亿元以上，政策红利将进一步释放，对稳定宏观经济大盘必将发挥更为关键的作用。

税收制度改革为高质量发展提供重要支撑。落实税收法定原则，积极推动我国税收法治建设驶入“快车道”，现行18个税种中已有12个完成立法，其他税种立法工作正在有序推进。增值税改革年年深化、步步推进，基本建立起顺应发展要求、具有中国特色的现代增值税制度，对减轻企业负担、促进实体经济发展带来积极效应。企业所得税更加注重鼓励创新，通过不断提高研发费用加计扣除比例并实行提前享受等措施，有力支持市场主体创新创造。同时，从正式提出到最终落地历时25年的综合与分类相结合的个人所得税制在我国成功建立，有效发挥调节收入分配、促进社会公平的重要作用。以环境保护税、资源税、耕地占用税“多税共治”及以税收优惠政策“多策组合”的绿色税收体系基本构建形成，助力“美丽中国”建设。

税收征管变革为国家治理现代化增力添彩。税收征管效能是税务部门履行职能责任的基本保障，也是国家治理体系和治理能力现代化的重要内容。党的十八大以来，税务部门在推动税收征管体制三次大的变革中实现税收征管效能跨越式提升。2015年，聚焦“合作”，持续推进国税地税服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合。2018年，聚焦“合并”，初步构建起优化协同高效的税收征管体系。2021年以来，聚焦“合成”，稳步推进发票电子化改革，建成全国统一的电子发票服务平台，并开启全面数字化电子发票的实际应用，着力打造具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务，深入推进精细服务、精确执法、精准监管、精诚共治，努力实现以“合”促“成”的化学反应。

坚持以人民为中心的发展思想，让纳税人缴费人切实感受办税缴费的便利度和税收执法的公信力

连续开展“便民办税春风行动”，推动办税缴费优服务增效率。聚焦纳税人缴费人“急难愁盼”问题，连续9年部署开展“便民办税春风行动”，累计推出54类197项539条创新服务举措。其中，2020年面对疫情冲击，大力推进“非接触式”办税缴费，目前96%的税费事项、99%的纳税申报可网上办理，企业社保缴费全面实现“网上办”，个人社保缴费基本实现“掌上办”。2021年结合党史学习教育，深入开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，推出100条服务硬措施并全部兑现。2022年结合落实新的组合式税费支持政策形成升级版，分三批推出121条服务举措，让纳税人缴费人享受更便捷更有获得感的服务。

着力优化税收营商环境，推动市场主体减负担降成本。营商环境就是生产力、竞争力。这些年，我们推动税务行政审批事项由87项减少至1项，95%以上的税费优惠事项由备案改备查，税费政策执行效率不断提升；持续精简办税资料，减少50%的资料报送和25%的纸质表证单书，全国范围内实现11大类146个办税事项“最多跑一次”；主动推出财产行为税“十税”合并申报，增值税、消费税分别与附加税费整合申报改革，相关税费填报表单总量减少2/3。在世界银行营商环境评价中，我国纳税指标排名不断上升；纳税人缴费人满意度第三方调查得分，从2017年的82分提升至2021年的87.2分。

严肃查处涉税违法行为，推动税收监管强震慑长发力。健全完善税务监管体系、加强税收监管和税务稽查，持续深化“双随机、一公开”监管，着力构建“信用+风险”动态监管体系，对经济运行中的新业态新情况新问题精准监管，对群众反映强烈的偷逃税多发行业和领域依法严查。2018年8月以来，联合有关部门开展打击“假企业”“假出口”“假申报”专项行动，于2021年10月底圆满收官，共依法查处涉嫌虚开骗税企业44万户，挽回税收损失909亿元，并构建常态长效打击机制。2022年以来，重拳打击和曝光骗取留抵退税违法行为，为大规模留抵退税政策落细落准落稳保驾护航。与此同时，从严从速查处明星艺人、网络主播等重大偷逃税案件，收到很好的治理效果。

主动融入国际税收治理，为高水平对外开放创造良好环境

国际税收是全球治理体系和经济规则协调的重要领域。深度参与国际税收交流与合作，主动服务高水平对外开放，在推动全球税收治理变革中展现大国税务担当。

探索建立“一带一路”税收征管合作机制，搭建多边国际税收合作平台。高质量共建“一带一路”是党中央着眼当今世界百年未有之大变局、着力构建人类命运共同体的伟大实践。自觉把服务“一带一路”建设作为自身重大职责，主动发起建立“一带一路”税收征管合作机制，成为国际税收领域首个由中方发起设立的多边税务合作平台。先后组织开展线上视频会议20余次，建立“一带一路”税收征管能力促进联盟，建成多所“一带一路”税务学院，帮助广大发展中国家提高征管能力。目前，合作机制理事会成员已增加至36个，观察员增加至30个。

切实加强国际税收交流与合作，在全球舞台上发出中国税务声音。从完善税收协定网络、降低税收负担，到承办税务外交活动、开展双边税务交流，再到主动参与国际税收规则制定、拓展税收合作广度深度，中国税务始终与我国国际地位提升相同步，大国影响力越来越大。截至目前，我国税收协定网络已覆盖112个对外投资主要目的地以及来华投资主要国家（地区）。先后承办税收征管论坛（FTA）大会、金砖国家税务局长会议、亚洲税收管理与研究组织（SGATAR）年会等大型会议，建立第一个设立于非OECD国家的OECD多边税务培训中心，全方位开展税收领域的多边与双边交流。配合相关部门积极参与数字经济征税规则制定，成功推动我国立场诉求在OECD“双支柱”方案和联合国方案中予以充分体现，有效维护我国及其他发展中国家利益。

积极优化国际税收领域服务，全力支持企业“走出去”和“引进来”。建立全面覆盖“一带一路”国家（地区）及主要投资目的地的国别（地区）税收信息研究机制，编制包含99个事项的《“走出去”税收指引》，先后发布覆盖104个国家和地区的投资税收指南，为跨境投资创造确定、有利、合作共赢的税收环境。积极与相关部门开展数据共享与合作，持续为非居民企业提供便利化服务，同步强化跨境税源管理，健全反避税防控体系，切实维护我国税收权益。

奋进在迈向第二个百年奋斗目标的新征程上，全国税务系统将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领会“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，弘扬伟大建党精神，发扬自我革命精神，奋力推进税收现代化，为服务国家治理现代化、实现中华民族伟大复兴的中国梦作出新的更大贡献，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！