税优健康险7月扩围至全国，单人每年可享2400元免税额度

2017年7月1日起，商业健康保险个人所得税试点政策将推广至全国。

5月2日，财政部、税务总局和保监会联合发布《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》，对个人购买符合条件的商业健康保险产品的支出，允许按照每年最高2400元的限额予以税前扣除。

从2016年1月1日税优健康险正式试点以来，根据中国保险信息技术管理有限责任公司的数据，截至2017年3月31日，全国税优健康险保单总件数为67272件，总保费为11840万元。多位来自开展税优健康险业务试点的机构人士向澎湃新闻表示，税优健康险试点一年来，和健康险2016年4000多亿的原保险保费收入规模相差甚远。究其原因，从保险公司端来看，由于投保人可以带病投保、简单赔付率高达80%的原因，并不能对公司保费收入和利润带来大幅提升，公司展业的积极性并不高。而对于投保人来说，由于目前个人并无税号，要投保税优健康险必须走单位渠道，从而将部分有需求的投保人拦在了门外。

税优健康险可带病投保，简单赔付率高达80%

税优健康保单采取万能险的设计方式，产品分为个人账户和医疗保险两个部分，投保人可以根据资金状况调整缴费额度，最低缴费额为医疗保险的风险保险费，超额缴费部分进入个人账户。

从投保人群来看，只要符合16周岁以上且未满法定退休年龄、参加医保或有公费医疗并且是纳税人群这三个条件即可投保。

根据规定，保险公司不得因为投保人有既往病史就拒保，也就是说，投保人可以带病投保。不过，如果投保人第一次投保时已经明确告知患有疾病，而不是在保险期间发生疾病，保险公司有权降低赔付金额。

从赔付来看，税优健康险保额不低于20万元，终身累计赔偿限额80万元。同时，中端医疗保险简单赔付率（指赔款支出占保险费收入的百分比，不计入保险公司经营成本）不得低于80％。根据民生证券的估计，税优健康险在全国范围内实施后，有望撬动700亿元左右增量保费。

推行一年叫好不叫座

不过，在税优健康险推行一年多的过程中，却出现了保险公司积极性有限，投保人想买买不到的现象。

自2016年1月1日启动以来，税优健康险的试点范围囊括了北京、上海、天津、重庆4个直辖市，此外27个省各一个试点城市。到2017年3月底，已有包括中国人寿、人保健康、平安人寿等在内的5批26家试点保险公司开展税优健康险业务。

多位来自开展税优健康险业务试点的机构人士向澎湃新闻表示，试点一年多来，税优健康险投保人数6万左右，这其中既有投保流程的原因也有险企自身的原因。

从投保人的角度来看，由于中国暂未实行个人税号的制度，且税优健康险需要税前抵扣，所以个人想要投保更多地还是依靠单位行为。而对于单位来说，税前抵扣势必带来记账等繁琐手续，部分单位投保积极性并不高。

而对于保险公司来说，投保人可以带病投保加之80%的最低简单赔付率，让公司精算端略有承压。人保健康党委委员、副总裁董清秀曾在人保集团（1339. HK）2016年中期业绩发布会上表示，税优健康险的现状很尴尬。董清秀认为，这种尴尬局面的出现远非一家之力可以扭转，导致这种局面的原因主要在四方面：首先，作为一个新产品，大部分人对该产品并不了解，市场有待培育、需要预热时间；第二，现有的定价规则，比如允许带病投保、赔付率不能低于80%等，对保险公司来说风险较高，保险公司在推销业务时不敢大范围推；第三，相关部门在政策协调等方面很多问题有待解决，如个人投保的话，退税等操作流程过于复杂，难以操作；第四，目前个人税优健康险仅在31个城市开展试点，范围窄。

从税优健康险未来的发现方向来看，其产品设计上存在着提升空间。以东吴人寿保险股份有限公司（以下简称“东吴人寿”）为例，截至2016年12月7日，东吴人寿累计承保13335人，承保保费3199.96万元，人均保费为2400元。保单件数占全国27.7%，保费规模占全国40.6%。东吴人寿相关负责人向澎湃新闻表示，其税优健康险在产品设计上有所创新，一是累计赔付限额由80万元提升至100万元；二是适当放宽自费报销范围，增加17种恶性肿瘤靶向药；三是个人万能账户保底收益由2.5% 提高至3%；四是拓展售后服务。此外，保险研究人士向澎湃新闻表示，保险公司可以考虑对税优健康险产品进行分层设计，进一步满足部分中、高收入人群的需求，从而打开市场。